Obok renty zakładowej (Betriebliche Altersvorsorge) i Riester Rente stanowi trzeci filar „klasycznego” funduszu emerytalnego. Basis Rente ze względu na formę opodatkowania oraz warunki umowy jest niedrogą alternatywą kierowana szczególnie do osób, które w fazie akumulacji kapitału emerytalnego maja wysoki dochód z samodzielnej działalności gospodarczej i brak możliwości skorzystania z Riester Rente, gdyż nie odprowadzają składek socjalnych do państwowego funduszu emerytalnego.
Jedną z różnic Basis Rente w porównaniu do państwowej emerytury, jest fakt, iż Basis Rente ma indywidualne pokrycie kapitałowe i składki są odprowadzane bezpośrednio na konto emerytalne osoby ubezpieczonej a nie jak w przypadku funduszu państwowego, gdzie składki służą pokryciu aktualnego wypłacaniu emerytur dla osób, które skończyły prace zawodową (Umlageverfahren).
Oszczędzony w fazie akumulacji kapitał jest wypłacany comiesięcznie w formie dożywotniej emerytury, nie ma możliwości wypłaty całości kapitału na raz, tak jak jest to w prywatnych funduszach.
Warunki zawarcia umowy:
- składki wpłacone na Basis Rente można odpisać od podatku pod następującymi warunkami:
- kwota maksymalna, która można odpisać od podatku w roku to 20.000 € dla osób samotnych i 40.000 € dla par małżeńskich
- emerytura może być wypłacana tylko miesięcznie
- kapitał, który zostanie oszczędzony przysługuje osobie, która jest osoba ubezpieczona (Versicherungsnehmer)
- osoba ubezpieczona w momencie podpisania umowy nie może mieć więcej niż 62 lata
Oszczędności podatkowe:
- składki na Basis Rente, tak samo jak składki do państwowego funduszu emerytalnego można odpisać od podatku jako Sonderausgabe
- w roku 2005 można było odpisać 60% wartości składek, procent ten rośnie corocznie o 2% i aktualnie wynosi 78%
Insolwencja lub Konfiskata
Kapitał zaoszczędzony przez Basis Rente nie jest brany pod uwagę w momencie ogłoszenia upadłości firmy.
Zalety:
- korzyści podatkowe jako Sonderausgabe
- oszczędzony kapitał nie jest brany pod uwagę w przypadku dłuższego braku pracy lub w momencie gdy pobieramy zasiłek dla bezrobotnych (Hartz IV-sicher)
- umowy Basis Rente są chronione przed konfiskata w fazie oszczędności kapitału
- składka może być dopasowana do rozwoju firmy
- gwarantowany minimalny zysk w wysokości 1,75%
Wady:
- Basis Rente nie oferuje jednorazowej wypłaty kapitału – tylko comiesięczną emeryturę
- osoby, które nie są w związku małżeńskim nie mogą dziedziczyć oszczędzonego kapitału w razie śmierci osoby ubezpieczonej
Brak komentarzy:
Prześlij komentarz